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第一条 学校为加强对票据的规范管理，正确区分票据业务，明确票据管理责任，特制订本办法：

第二条财务票据按使用功能分为：银行票据和非银行票据。银行票据包括转账支票、现金支票、银行汇票等；非银行票据包括各类收据、各种税票、社保票据及有专项用途的学费收据等。

第三条 财务票据按来源渠道分为外来的财务票据和自制的财务票据。

一、外来财务票据包括：

（一）银行票据（转账支票、现金支票、银行汇票等）来自银行类的金融机构，专门用于资金的结算业务及资金的往来业务；

（二）非银行票据（学费收据、捐赠收据、往来账款收据、各种税票、社保票据等）来自非银行类的金融机构（工商、税务、财政等监督执法部门），带有各类法律要求必须执行的并有特指专门用途的票据。

二、自制财务票据包括：

（一）员工填制的各类借款单；

（二）出差人员填制的差旅费报销单；

（三）支付员工的工资明细单、支付学生的奖学金清单、支付劳务酬金的清单等；

（四）材料购入或领用时填制的入库单（收料单）、出库单（领料单）；

（五）往来单位资金结算、学校代垫水电费的收取、员工借款的结算等；

（六）固定资产、低值易耗品、材料等清产核资盘存表。

第四条 财务票据管理

财务票据的领购、保管、发放、使用、核销业务由专人分工负责。

（一）外来的财务票据由财务处负责人指定与票据有关联业务的会计人员，及时到票据监制部门领购各类票据。自制的财务票据由校财务处负责设计印制；

（二）银行票据的保管由出纳人员担任，并应存放于保险箱内，有专人妥善保管，确保票据的安全。银行票据与财务印章应严格执行交叉监管的原则，由出纳人员与财务处负责人分别保管；

（三）非银行票据的保管由财务处负责人指定的会计人员集中负责，非银行票据领用后由使用人保管或由出纳人员代管。非银行票据的保管使用同样执行分开监管原则，不得由单人兼任和保管； 

（四）学校各教学单位及职能部门根据业务开展的需要，由分管校领导批准后到校财务处领取匹配的非银行票据。使用范围必须遵守票据的相关规定，平时收取的大额票据必须及时送交财务处，并核销该票据的结算；

（五）办理付款票据业务时，必须由财务处负责人审核，出纳人员根据审核无误的原始凭证支付银行票据。收到银行票据时，应认真审核，及时入账，收取款项时应出具匹配业务内容、金额的收据（机打票据或手开票据，并强调手开票据严禁使用鸳鸯票据）；

（六）外来票据使用时必须顺号签发，应该注意收付单位名称（全称）、填制日期、经办人签名或盖章、经济业务内容（需使用增值税专用票或者是普通票）、数量、单价、金额、出具票据的单位财务专用章、金额大小应填写规范，项目名称准确，规范单据应以正楷字填写，字迹清晰；票据在填写过程中出现错误时不得涂改，不得撕毁票据，必须保持票据完整，并加盖作废章。作废时应加盖专用的票据作废章。作废票据不得缺联少页，合并已开出的同号票据作废，由票据使用人员负责收回；

（七）自制票据使用时必须具备票据名称、填制日期、款项内容、款项金额、实发金额、部门负责人签字、领款人签名或盖章、填制票据经办人签字（如支付员工的工资、酬金、奖金等业务的付款票据）；

（八）负责票据管理的财会人员收到非银行票据时，对外来仪器设备票据原件附贴记账凭证作为记账依据，再留复印件或是电子版作历史资料备查； 

（九）已缴纳的税票、社保票据等非银行票据应由专人及时取回，妥善保管，备份历史数据备查；

（十）票据核销，原则上以财政年度（每年1月1日至12月31日）为票据清理期限，各部门凡是在财务处领用的各类票据按规定的时间办理核销手续，再根据需要重新办理领用手续。对没有核销的票据财务处拒绝发放新的票据，并追查原因直至核销。票据管理人员应建立备查登记簿，发生领用票据行为时，应及时登记备查簿；

（十一）票据使用人员在发现票据遗失、票据出错或票据不实等情况时，应尽快采取相应的措施，向票据来源部门报告和在相关范围内声明此票据作废；

（十二）票据保管人员因工作调动或离职时，应编制票据移交明细表，在财务处负责人的监督下逐笔确认无误后移交，由监督人和继任者在交接明细表上签名确认；

（十三）本规定适用于所有财务人员（含票据使用人员），如有违反将追究其相关责任。

第五条 本办法由财务处负责解释，自2017年1月1日起执行，原《华中科技大学武昌分校各类票据管理暂行规定》（校财〔2003〕001号）同时废止。