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根据《会计法》《会计人员工作规则》《会计人员职权条例》《高等学校财务制度》等相关法规要求，为严格执行国家财经法规，自觉遵守财经纪律，结合学校实际情况，明确划分岗位职责，促进学校会计核算和财务管理日趋规范化、制度化。特制订本办法。

一、财务处工作职能

（一）认真贯彻执行国家财经法规、方针政策，制订学校内部的财务管理办法，规范学校财经行为，使学校财务收支活动有法可依、有章可循；

（二）负责组织编制学校年度财务收支预决算工作，正确处理学校事业发展需要和资金供给的关系，合理制订预算定额，按学校事业的轻重缓急，以收定支，坚持财务收支平衡的预算原则，及时、全面、准确、真实地提供会计信息，按时编制会计年度决算报告；

（三）围绕学校的中心工作，积极配合学校各职能部门、完成不同时期的各项任务。合理运筹学校资金，提高资金使用效益,保证学校正常运行的资金需求；

（四）坚持贯彻执行“勤俭办一切事业”的指导方针，为学校精打细算、当家理财，提高资金使用效益,为学校的教学、科研事业提供财力保障；

（五）定期开展财务预决测分析，向校理事会和校行政报告预算执行情况及学校关注的财务问题，提出合理化建议，供领导参考决策；

（六）积极筹措办学资金，做好学杂费收缴工作，做好银行

存贷款工作；

（七）加强对学校资产管理和监督，促进学校资源合理配置与共享；

（八）以夯实会计基础工作为抓手，不断规范会计行为，不断提升财会人员的综合素质和管理能力；

（九）不折不扣地完成学校交办给财务处的每一项工作。

二、财务处机构设置及职责划分

财务处机构设置：三科一室（岗位职数9人）。

处长办公室：岗位职数3人：财务总监、处长、副处长（兼办公室主任）；

财务管理科：岗位职数2人（会计审核、会计电算化管理）；

会计核算科：岗位职数2人（教育经费、科研经费、基建经费、代管经费、学生事务）；

综合结算科：岗位职数2人（工资薪金、个税代扣代缴、社会保障缴费、运输保障核算业务，出纳办理现金银行收付业务）。

目前，在财务处工作人员缺岗的情况下，兼顾财务岗位的相容和不相容业务的具体要求，充分发挥团队合作精神，实行一人多岗、交叉上岗。即：兼岗相容、分工协作的运作模式。

（一）财务总监岗位职责

1.向学校理事会负责，为领导决策提供财经政策依据；接受学校职代会（监事会）对财务工作的质询和检查；在分管财务的校领导指导下履行财务会计管理职责；

2.认真贯彻执行《会计法》，严格执行《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》及其他法律法规；

3.参与制订学校年度总预算编制、调整、汇总及审核，负责上报理事会的年度预算方案；负责对本单位重大财务收支结算、

资金调配，全面掌控学校财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向理事长和分管财务的校领导汇报财经工作；

4.参与学校重大经济合同（协议）的制订，参与学校重大项目投资、重大资产重组及筹资活动等项目的调研、审查；

5.负责组织制订本单位会计核算、会计监督、预算管理、清产核资、财务管理等规章制度，不断推进会计电算化的建设；

6.负责组织教育成本管理的业绩评价考核，以提高经济效益为中心，建立科学的内部经济核算体系和经济责任制度，加强对本部门管理绩效的考核；

7.负责带好本单位财经管理团队，组织本部门贯彻执行国家财经方针、政策、法规，自觉维护财经纪律；

8.负责学校会计核算体系正常运行，保证会计事项确认、计量、记录、报告的及时完整性和安全可靠性；

9.负责本单位财会机构的设置和会计人员的配备方案（包括财务人员的岗位职责、任职条件及聘任等）；组织会计人员的业务培训和业务考核，指导会计人员的学术研究活动，支持会计人员依法行使职权。

10.完成校理事会和校行政交办的其他工作。

（二）处长岗位职责

1.认真贯彻执行《会计法》，严格执行《高等学校财务制度》《高等学校会计制度》及其他财经法规和制度；

2.在分管财务的校长直接领导下，依法履行财务管理职责，认真贯彻实施国家的各项方针政策、法规和制度。结合本部门实际情况，负责组织制订学校财务规章制度的制订，严守财纪法规；

3.参与学校重大投资项目的可行性研究和论证工作，配合学校对重大经济活动的合法性、合理性跟踪管理；

4.负责组织编制学校年度预算草案，做好学校财务活动的预测和分析工作，并对预算的执行情况进行控制和管理,为校理事会和校行政提供真实可靠的财务信息；

5.负责组织学校财务年度决算及年度决算分析说明的编写工作，并向分管财务校长、校长办公会、理事会、教代会报告；

6.负责组织财务处做好各项收入（含学费）的收缴工作，组织财务处加强对学校资产管理和监督，会同有关部门定期对固定资产的使用效果进行分析，促进学校固定资产的合理采购和优化资源配置与共享；

7.负责领导财会人员做好日常会计核算工作，发挥会计的监督作用；推行财务管理现代化建设，提高财务现代化管理水平；

8.组织制订财会人员的业务培训计划和对财会人员的业务考核，支持财会人员依法行使权利，维护财会人员的合法权益；

9.积极配合、接受社会审计部门的审计，接受政府执法部门对学校财务工作的监督检查；

10.服从校理事会和校行政交办的其他工作。

（三）副处长岗位职责（兼办公室岗位职责、兼会计审核岗位职责）

1.认真贯彻执行《会计法》，严格执行《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》及其他财经法规和制度；

2.协助处长开展日常工作，检查督促工作人员岗位职责执行情况，负责本处的工作人员考勤，协助财务制度建设工作；

3.负责跟踪做好银行贷款、归还贷款的结息工作；

4.负责贯彻执行理事会批准的年度预算，审核各项开支内容的合理性、合规性、真实性，对不符合规定或手续不全的经济业务有权拒绝办理；

5.负责组织年度决算前的账务处理工作（包括：清理应收应付账款、固定资产、库存材料的清产核资、库存现金和银行存款的余额核对、代管经费的清理、代管经费的结算、税金的交纳等），及时调整经费项目与会计科目使用不匹配的会计业务等；

6.负责组织学生的学费缴纳及新生现场缴费的管理工作；

7.协助作好财务年度审计、收费检查和税务检查工作；

8.负责组织学校贷款证的年检和会计证年检工作；

9.负责组织会计档案的装订和建档、归档工作；

10.负责兼办公室岗位职责、兼会计审核岗位职责及领导交办的其他工作。

（四）处长办公室职责（设立办公室主任岗位，档案管理岗位）

1.办公室主任岗位职责

（1）负责校内外文件的收发及上传下达学校的各项信息，负责财务制度建设汇编；

（2）负责年度工作计划、工作总结、大事记汇编工作；

（3）负责财务处职工考勤及年终考核工作；

（4）负责新老生学杂费收费工作的协调和管理，负责各项收费项目及标准报送湖北省发改委、湖北省教育厅备案工作。负责“价格服务进校园”网络信息的跟踪发布；

（5）负责按月编制学校银行存款与开户银行的余额核对工作，编制银行存款余额调节表，及时与银行清理未达账目，未达账目必须在一个月找出原因进行调账处理，不得继续挂账。确保学校资金收支准确、安全，并将各银行对账单分别装订归档；

（6）负责学杂费等各项收费项目及标准报送湖北省发改委（原物价局）、湖北省教育厅备案工作；

（7）兼管档案管理岗位职责；

（8）协助处领导做好校内外有关单位部门的联系和协调工作，履行交办的其他工作。

2.档案管理岗位职责

（1）根据财务处工作性质，将会计档案及行政文书档案按不同类型要求整理归档；

（2）会计档案按会计档案法的实施细则办理专业档案的归档；

（3）行政文书档案（含年度工作计划、工作总结、大事记）按档案法的实施细则办理专业档案的归档；

（4）按照学校人事部门要求的年度职工考核表、个人年终总结等资料随行政文书档案的要求整理报送学校相关职能部门；

（5） 按照学校办公室对部门工作计划、工作总结、大事记等资料随行政文书档案的要求整理报送学校相关职能部门；

（6）负责财务档案、文书档案的建档、归档、移交和销毁工作。

（五）财务管理科职责（设立会计审核岗位，会计电算化管理岗位）

1.会计审核岗位职责

（1）认真贯彻执行《会计法》，严格执行《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》及其他财经法规和制度；

（2）对发生的经济事项必须进行逐笔审核，审核内容包括：

①经济业务的计划性；

②经济事项开支的合理合法性；

③原始凭证的真实可靠性；

④手续的完备和数据的准确性，不得发生无预算和不合规的

开支；

（3）负责会同有关部门按期对固定资产进行盘点清查，并对清查情况进行分析，对盘盈、盘亏的物资提出账务处理意见；

（4）按月整理装订记账凭证和电子会计账簿，做好会计资料的妥善保管和保密工作，按规定移交档案馆保管的会计资料，办理相关移交登记手续；

（5）兼管财务处办公室的部分职责，即：编制各类银行余额调节表，并将各银行对账单分别装订归档；

（6）完成领导交办的其他工作。

2.会计电算化管理岗位职责

（1）协助处领导做好学校年度预算编制方案和编制年度财务决算工作；

（2）负责对教育事业经费、基本建设经费、科研事业经费核算工作的电算化管理及财务软件的运行和维护工作；

（3）负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证本系统的正常运行，达到合法、合规，安全、可靠的要求。在系统发生故障时应及时到现场排除故障恢复正常运行；

（4）根据工作需要合理设置各岗位的业务操作权限，约束各岗位人员之间工作交叉兼容的操作权限；

（5）负责电算化系统运行的有关参数的设置和修改，接受系统的其他岗位对系统运行有关项目变更、调整的要求，并严格执行交接程序和相关约束制度；

（6）不得擅自修改数据库中的任何重要关联数据，因管理需要而必须打开的某个数据库，应报批准后，批复领导本人在场时才能打开，并做好工作记录。不得在服务器上装置其他与系统运行工作无关的软件；

（7）负责财务软件的维护保养，保证财务软件正常运行。定期进行软件杀毒和数据备份工作，按规定及时备份财务资料（电算化信息的保存由采用光盘刻录改为云数据的储存方式，随会计档案定期归档，永久保存），注意机房安全和数据信息保密，确保财务资料的安全完整；

（8）负责学杂费收费系统的变更内容（保证各专业的收费标准与各专业人数的核对无误），新生现场收费的信息转换及管理、学生收费信息的统计上报工作；

（9）负责办理新生银行卡号的登记工作和新老生学杂费、代收费在线上和线下的批扣款工作；

（10）负责与学校信息技术中心对接校园一卡通的管理和系统维护工作；

（11）负责会计报表、会计账簿的生成及对外统计信息的报出工作（含高基报表及状态数据报表的培训和填报）；

（12）完成领导交办的其他工作。

（六）会计核算科职责（设立教育经费、科研经费、基建经费、代管经费的核算——简称经费核算岗位，学生事务经费核算岗位）

1.经费核算岗位职责：

（1）按照高校会计制度和民办高校的管理要求，依法设置会计账簿，正确使用会计科目，按时记账、结账、对账，做到账账相符、账表相符、账物相符；

（2）负责教育事业经费、科研事业经费、基本建设经费（含主校区和嘉鱼分校区）、其他代管经费（含校友会、党团经费、工会经费、各部门创收经费等）等核算工作；

（3）负责把关会计原始凭证的审核（含外来的原始凭证和自

制的预算凭证），正确填制记账凭证；

（4）填制记账凭证，会计分录准确无误，准确填制经费项目，确定开支经费渠道，内容摘要突出主要业务事项，文字简明扼要；

（5）负责资产负债表、收入支出表、支出明细表、现金流量表及其他财务报表的按期编制和报出；

（6）负责固定资产的账务核算，编制固定资产增减变化的会计报表；

（7）负责嘉鱼分校区基本建设的报账及核算工作；

（8）负责办理学院与各租赁或承包实体营业款结算制单等工作，审核管理校内外各种经济承包协议合同；

（9）参与学校财务预算，按时向有关考核部门提供财务资料。配合中介机构对学校财务报表的审计和检查工作；

（10）兼管财务处办公室的部分职责，即：负责学杂费等各项收费项目及标准报送湖北省发改委（原物价局）、湖北省教育厅备案工作，

（11）完成领导交办的其他工作（协助统计相关报表的填报）。

2.学生事务经费核算岗位职责   

（1）负责会同学工处、教务处、各学院做好学生人数的变更登记工作，对学杂费收缴情况进行统计并及时向相关部门通报缴费信息；

（2）及时登记当天的学费收入，编制学费收入报表并与学费收入总账核对金额，确保学生收费入库金额与学费收入的核算金额一致性；

（3）负责催收欠交的学费、住宿费、教材费等工作，并将欠交学杂费学生名单及时送达各学院使其协助催收到位；

（4）负责学生各类奖学金、助学金、困难补助、生活补贴、勤工俭学补贴、兵役补助的发放工作及学生教材费的结算工作；

（5）负责生源地贷款金额的核对和收缴工作，完整保存装订助学贷款协议书，及时清理到账的助学贷款，并登记打印收款票据，及时通知学生领取；

（6）对签订了缓缴学费协议而不能按时缴纳学费的学生，要及时通知到学生本人和所在学院，及时更新校园网上公布的欠费学生名单并将信息分别发送至学院分管学生的书记邮箱；

（7）负责配合学工处办理学生平安保险、医疗保险等缴费和理赔工作；

（8）完成领导交办的其他工作。

（七）综合结算科职责（设立工资薪金及运输保障核算岗位、出纳岗位）

1.工资薪金核算岗位职责

（1）负责全校在编人员（不含后勤集团）的工资、津贴、奖金的核算工作；

（2）负责全校在编人员（不含后勤集团）的社会保障核算和缴交工作。根据学校人事部门编制的工资发放对象和发放金额填制工资支付凭证，在年度工资预算总额内执行使用。对违反工资政策及不按规定擅自更改工资的现象，要予制止，同时向有关职能部门和分管领导报告；

（3）严格审核工资、劳酬发放个人所得税的计算和缴交，有关在工资中扣款（水电、房租、社保）等项目必须凭相关职能部门的扣款信息处理，将各类发放项目和各类扣款计算核对无误后，将个人发放的信息圈盘转工资代发银行按对象发放；

（4）负责根据教务部门审核校内外课酬信息的核算及发放工作；

（5）负责人员工资项目和社会保障等的归类核算，按照税法计算个人所得税的扣缴和社会保障缴费；

（6）负责学校人才引进对个人和家庭补助的核算工作，负责华中科技大学委派人员的工资核对返还工作；

（7）负责办理各项税费代扣代缴工作；

（8）根据工资汇总表和发放工资明细表每月由代发银行盖章确认，按月装订成册。每月将纸质的工资信息表和电子版的工资信息表合并交本处档案管理员送学校档案馆永久保存；

（9）负责工资的查询及个税政策的解答工作； 

（10）完成领导交办的其他工作。

2.运输保障核算岗位职责

（1）负责分类核算学校内部车辆运输业务的固定费用和变动费用；

（2）负责校内实践教学用车、职工上下班用车、领导工作用车的单车收支业务的核算工作；

（3）负责按月结转费用的分摊及归集工作；

（4）完成领导交办的其他工作。

3.出纳岗位职责

（1）负责办理主校区和嘉鱼分校区各项经费的收款和付款现金、银行转账结算业务，核对现金收支和银行结算的原始凭证。做好现金收支与管理，加强银行结算业务的审核和管理，严密支付手续，确保资金结算安全；

（2）负责各项经费在银行办理人民币、外币收付款转账（含网银）结算业务；

（3）负责登记现金银行总账、明细账，做到日清月结，杜绝白条抵库业务，每日库存现金余额不超过申报的定额；

（4）严格执行现金管理制度，负责银行允许留存范围内的库存现金。坚持做到日清月结，账账相符、账物相符；

（5）妥善保管好现金、有价证券、银行结算U盾及结算工具，负责安全保管财务专用章等相关印鉴章、收款票据专用章、空白票据和空白支票等重要凭证；

（6）负责办理各类票据的按时更换和购买，及时办理已用票据存根的收回和注销；

（7）按规定填制纳税申报表，正确计算各类税款（办理横向科研、门面出租等企业所得税、城镇土地使用税、合同印花税、科研增值税、其他综合税等汇算清缴工作）；

（8）完成领导交办的其他工作。